Informe de la auditoría externa

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Informe de la auditoría externa

Señores
Junta Directiva Coopeasamblea, S.A

Hemos efectuado la auditoría de los balances de situación adjuntos de Cooperativa de Ahorro y crédito de los empleados de la Asamblea Legislativa  al 31 de Diciembre del 2009  y de los estados conexos de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el año terminado a esa fecha. Estos estados financieros son responsabilidad de la Administración de la Compaña. Nuestra responsabilidad es expresar una opiniòn sobre estos estados financieros con base en nuestras auditorias

Efectuamos nuestras auditorias de acuerdo con las normas de auditoría de aceptacioón general en Costa Rica. Esas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos las auditorias para obtener seguridad razonable acerca de si los estados financieros se encuentran libres de errores significativos. Una auditoría incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que respalda los montos y las revelaciones en los estados financieros. Una auditoría incluye evaluar tanto los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones significativas hechas por la Administración, así como la presentación en conjunto de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorias ofrecen una base razonable para nuestra opinión.

En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de COOPEASAMBLEA, S.A. al 31 de diciembre del 2009 y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado a esa fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera.

San José, Costa Rica
25 de  enero del 2010

Lic. Luis Oswaldo Cabrera Soto
Contador Público Autorizado
Miembro No. 4187
Póliza No. R-1153                                                              Timbre de ¢1.000 de Ley No. 6663
Vence el 30/09/2009                                                           adherido y cancelado en el original

NOTA 1-INFORMACIÓN GENERAL

El 30 de junio de 1972, se constituyo la Cooperativa de Servicios Múltiples de los Empleados de la Asamblea Legislativa, R.L, según consta en el libro de Asambleas Generales, foliado por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social. En el año 1974, se cambio la razón por Coopeasamblea de Ahorro y Crédito de los Empleados de la Asamblea Legislativa. (COOPEASAMBLEA, R.L.).

Entre los principales aspectos contemplados en el estatuto de COOPEASAMBLEA, R.L, se mencionan  los siguientes:

a)COOPEASAMBLEA R.L,se constituyo por un plazo indefinido.

b) El ejercicio económico comprende del 01 de enero al 31 de diciembre del cada año.

c) Los objetivos generales y específicos de COOPEASAMBLEA, R.L, son los siguientes:

1. Brindar a los asociados facilidades de crédito, ofreciendo asesoría en la administración de los recursos.
2. Proporcionar a sus asociados capacitación mediante una adecuada  Educación Cooperativa.
3. Estimular el ahorro sistematico ente sus asociados.
4. Promover las actividades culturales, físicas, sociales y educativas entre los asociados.
5. En general lo que establece al efecto la legislación en la materia.

e) En cumplimiento de sus objetivos COOPEASAMBLEA R.L, podrá realizar operaciones en todo el país, tales cono conceder, prestamos, avales directos a sus asociados con base en sus disponibilidades, comprar, descontar y aceptará  en garantía pagares, certificados, cedulas de prenda, letras de cambio, hipotecas y en general todo tipo de instrumentos comerciales. Podrá efectuarse inversiones en títulos emitidos por instituciones financieras del Estado o pertenecientes al sistema financiero cooperativo, reguladas por la ley 7391, del 20 de abril del 1991 y sus reformas.

f) COOPEASAMBLEA R.L, financiara sus recursos provenientes de su capital social, con la recepción de ahorros a la vista de sus asociados y con la contratación de recursos nacionales e internacionales, en este ultimo caso, se requerirÃf¡ la aprobación previa del Banco Central de Costa Rica.

Administración de los recursos de cesantía

En el mes de mayo de 1999, COOPEASAMBLEA R.Lempezía administrar de cesantía de los empleados de la Asamblea Legislativa, a la luz de la reforma de inciso ch), del articulo 23 de la Ley de Regulación de Intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas, No 7391, publicado en la Gaceta numero 246, el viernes 18 de diciembre de 1998. En informe sobre la administración de cesantóa se presenta en informe aparte.

Base de preparación de los Estados Financieros

Los estados financieros han sido preparados de conformidad con las disposiciones legales, reglamentarias y normativa del Banco Central de Costa Rica y Superintendencia General de Entidades Financieras, relacionadas con la actividad de intermediación financiera y el Consejo Nacional del Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y en los aspectos no provistos se aplican las Normas Internacionales de información Financiera, relacionadas con la actividad de intermediaciÃf³n financiera y sector cooperativo.

NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES APLICADAS

2.1 Inversiones en valores y depósitos

Las inversiones se registran al costo, menos cualquier gasto relacionado con su adquisición, tales como comisiones de los Puestos de Bolsa y de la Bolsa Nacional de Valores. Las inversiones mantenidas para negociación y disponibilidad para la venta se valoran al precio de mercado, establecido por el vector de precios fijado por la Bolsa Nacional de Valores y se clasifican dentro de la proporción circulante del activo.

2.2 Cartera de crédito, estimación para incobrables

La estimación para incobrables fue realizada con base en los porcentajes del acuerdo SUGEF1-95 de la Superintendencia General de Entidades Financieras.
Los pagos de la cartera de crédito se deducen directamente de las planillas de los Asociados que mantienen prestamos con COOPEASAMBLEA, R.L, lo cual favorece el pago de los créditos.

2.3 Ingresos por interés

Los ingresos sobre las inversiones en títulos valores y fondos se registran  con base en el método de devengado, tomando para ellos el principal y las tasas de interés pactadas en el caso de lo títulos valores.
Los ingresos por el interés de los créditos se registran mensualmente. Sobre los prétamos que están en cobro administrativo y cobro judicial, no se calculan intereses, cuando se llega a un arreglo de pargo se registran los intereses correspondientes.

2.4 Bienes realizados

Los bienes realizables corresponden a bienes recibidos en pago parcial o total de créditos que nos se recuperan según los términos de pago establecidos y han sido adjudicados en naciún de pago del deudor, o por remate judicial de la garantía real de los créditos, Estos bienes se registran al valor de adjudicación del inmueble referido, mas los gastos legales correspondientes.